Sermaye yeterliliği açısından Türkiye ile AB mevzuatının karşılaştırılması

Önsöz ... IX Kısaltmalar ... XI Avrupa Birliği'nin 2006/48/EC Sayılı Direktifinde Değişiklik Yapan Direktifler ve Bunların Kısaltmaları ... XVII Avrupa Birliği'nin 2006/49/EC Sayılı Direktifinde Değişiklik Yapan Direktifler ve Bunların Kısaltmaları ... XVIII Terimlerin Türkçe-İngilizce Karşılıkları ... XIX Terimlerin İngilizce-Türkçe Karşılıkları ... XXXVII Tablolar Listesi ... LVII Şekiller Listesi ... LVIII Giriş ... 1 Birinci Bölüm 1.1. Bankaların Sermaye Yeterliliğine İlişkin Basel Düzenlemeleri ve Tarihçesi ... 5 1.2. Bankaların Sermaye Yeterliliğine İlişkin Avrupa Birliği Düzenlemeleri ve Tarihçesi ... 7 1.3. Bankaların Sermaye Yeterliliğine İlişkin Türkiye'nin Düzenlemeleri ve Tarihçesi ... 9 İkinci Bölüm 2.1. CRD-48 ve CRD-49'da Düzenleyici ve Denetleyici Otoritelerin İnisiyatifine Bırakılanlardan BDDK Tarafından Kullanılan İnisiyatifler . 14 2.2. CRD-48 ve CRD-49'da Düzenleyici ve Denetleyici Otoritelerin İnisiyatifine Bırakılanlardan BDDK Tarafından Kullanılmayan İnisiyatifler ... 16 2.3. CRD-48 ve CRD-49'da Yer Verilmesine Rağmen BDDK Tarafından Düzenlemelerde Yer Verilmeyen Hükümler ... 17 2.4. CRD-48 ve CRD-49'da Yer Verilmemesine Rağmen BDDK Tarafından Düzenlemelerde Yer Verilen Hükümler ... 20 2.5. Sermaye Yeterliliği Hesabında Alım Satım Hesabı ... 22 2.6. Perakende Alacaklar Sınıfının Oluşturulması ... 24 2.6.1. KOBİ Tanımındaki Farklılık ... 25 Türkiye Bankalar Birliği IV 2.6.2. Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacakların Ele Alınışındaki Farklılık ... 27 2.6.3. Bilanço Dışı İşlemlerin Borç Tutarı Hesabında Ele Alınışındaki Farklılık ... 29 2.6.4. Azami Borç Tutarına İlişkin Farklılık ... 30 2.7. Altının SYR Düzenlemelerinde Ele Alınışı ... 31 2.8. Banka Dışı Finansal Kuruluşların Sınıflandırılması ve Uygulanacak Risk Ağırlığı ... 31 2.8.1. Banka Dışı Finansal Kuruluşların Sınıflandırılması ... 31 2.8.2. Banka Dışı Finansal Kuruluşlara Uygulanacak Risk Ağırlığı ... 32 2.9. Merkezi Yönetime Uygulanan Risk Ağırlığına Dayalı Yöntem ve Kredi Derecelendirmesine Dayalı Yöntem ... 34 2.9.1. Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklara Uygulanacak Risk Ağırlığı Yöntemi ... 34 2.9.2. Bölgesel veya Yerel Yönetimlerden Alacaklara Uygulanacak Risk Ağırlığı Yöntemi ... 35 2.9.3. İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklara Uygulanacak Risk Ağırlığı Yöntemi ... 36 2.9.4. Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklara Uygulanacak Risk Ağırlığı Yöntemi ... 36 2.9.5. Genel Değerlendirme ... 37 2.10. Yabancı Para ve Altın Cinsinden Zorunlu Karşılıklar ... 38 2.10.1. Yabancı Para ve Altın Cinsinden Zorunlu Karşılıklar İçin Ortak Gerekçeler ... 39 2.10.2. Altın Cinsinden Zorunlu Karşılıklar İçin İlave Gerekçeler ... 42 2.10.3. Genel Değerlendirme ... 45 2.11. Gayrimenkul İpoteğine İlişkin Farklılıklar ... 45 2.11.1. Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacakları Kısımlara Ayrılması ... 45 2.11.2. Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacakları Uygulanacak Risk Ağırlıkları ... 46 2.11.3. Dikkate Alınabilecek Gayrimenkul İpoteği Dereceleri ve İpotek Tutarları ... 48 2.11.4. Gayrimenkul İpoteklerine İlişkin Genel Değerlendirme ... 48 2.12. Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar ... 49 Sermaye Yeterliliği Açısından Türkiye ile AB Mevzuatının Karşılaştırılması V 2.13. Risk Merkezinin Sermaye Yeterliliği Hesabında Kullanımı ... 52 2.13.1. Derecelendirme Notlarının Temini ve Paylaşılması ... 55 Üçüncü Bölüm 3.1. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (SYR Yönetmeliği) ile 2006/48/EC ve 2006/49/EC sayılı Avrupa Birliği Direktiflerinin Karşılaştırılması ... 63 3.2. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek 1 (SYR Yönetmeliği Ek-1) ile 2006/48/EC ve 2006/49/EC sayılı Avrupa Birliği Direktiflerinin Karşılaştırılması ... 172 3.3. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek 2 (SYR Yönetmeliği Ek-2) ile 2006/48/EC ve 2006/49/EC sayılı Avrupa Birliği Direktiflerinin Karşılaştırılması ... 204 3.4. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek 3 (SYR Yönetmeliği Ek-3) ile 2006/48/EC ve 2006/49/EC sayılı Avrupa Birliği Direktiflerinin Karşılaştırılması ... 246 3.5. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ (KRA Tebliği) ile 2006/48/EC ve 2006/49/EC sayılı Avrupa Birliği Direktiflerinin Karşılaştırılması ... 255 3.6. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ Ek 1 (KRA Tebliği Ek-1) ile 2006/48/EC ve 2006/49/EC sayılı Avrupa Birliği Direktiflerinin Karşılaştırılması ... 325 3.7.